¿Cuál será el impacto de GST en el sector de TI en India?

Algunas disposiciones del proyecto de ley de enmienda constitucional sobre el impuesto a los bienes y servicios (GST) podrían socavar la competitividad de la industria de tecnología de la información (TI) de la India y pueden provocar disputas y litigios, advirtió el grupo de presión del sector de software y servicios de GST.

Los complejos requisitos de facturación y facturación debido a las disposiciones de suministro y valoración del software GST podrían complicar los impuestos para las empresas de TI y dificultar la vida del sector de servicios en general y de la industria de TI en particular, presidente de la Asociación Nacional de Compañías de Software y Servicios (Nasscom). R. Chandrashekhar dijo en Hyderabad.

Señaló que la ley modelo de GST consideraría hasta 111 puntos de tributación, ya que las compañías que prestan servicios en una base pan-india tendrán que solicitar el registro en hasta 37 jurisdicciones: 29 estados, siete territorios de unión y el Centro.

Bajo el régimen de GST hay tres puntos de impuestos: GST central, GST interestatal y GST estatal. La multiplicación de tres GST por 37 jurisdicciones eleva el número total de puntos de impuestos a 111, explicó Chandrashekhar.

Esto significa que las empresas de TI, al igual que otras empresas de servicios, deberán registrarse y presentar informes de cumplimiento con un máximo de 111 puntos.

Actualmente, los servicios de TI se rigen por un régimen simple, donde hay un solo punto de tributación: el impuesto central del servicio y un solo punto de registro.

“Por lo tanto, pasar del punto único al 111 definitivamente podría ser un desafío en términos de facilidad para hacer negocios”, dijo Chandrashekhar en Hyderabad. “La industria de servicios en general fue administrada bajo una sola autoridad en el centro bajo el régimen tributario de servicios. “La simplicidad y la certeza que ofreció deben ser emuladas en la ley GST que los estados y centros adoptan posteriormente”, agregó.

La provisión de ‘lugar de suministro’ del registro de GST puede requerir una facturación múltiple si los servicios prestados bajo un solo contrato se entregan desde varias oficinas / centros de la misma entidad, dijo Nasscom en un comunicado separado.

Si bien GST aclara la tributación de las descargas electrónicas y subsume los gravámenes múltiples, la valoración de la provisión de servicios puede potencialmente generar disputas y litigios, dijo Nasscom. Esto podría llevar a una situación similar a los precios de transferencia para los suministros dentro de la compañía y necesariamente requerirá reembolsos, señaló el grupo de presión.

Los mercados de comercio electrónico pueden perder significativamente debido a los requisitos tributarios de las empresas que realizan transacciones en los mercados en línea.

La disposición que obliga a las transacciones de ‘recaudación de impuestos en la fuente’ en un mercado de comercio electrónico de terceros es “discriminatoria” y puede hacer que tales mercados de comercio electrónico sean inviables, dijo Nasscom.

Es probable que la propuesta de GST Bill anule el impacto beneficioso del comercio electrónico en cientos de miles de pequeñas empresas en el país al obligarlos a buscar reembolsos, lo que agrava sus problemas de capital de trabajo.

Dijeron Sanjeev Bikhchandani, presidente del Consejo de Internet de Nasscom y vicepresidente ejecutivo de Infoedge (India) Ltd, empresas de la nueva era, como el comercio electrónico y los agregadores en línea, están cambiando la manera en que se hacen los negocios y están obteniendo eficiencias nunca antes vistas. Empresa de comercio / clasificados online.

“El régimen de GST debe adaptarse a estos cambios con miras al futuro. Sin embargo, las aprensiones prevalecen sobre los requisitos administrativos que podrían hacer que las empresas habilitadas para Internet no sean competitivas. “Creemos que esta no es la intención del gobierno y trabajaremos estrechamente con los funcionarios de ingresos para permitir un régimen GST simple y habilitador para todos”, dijo en un comunicado.

El nuevo régimen fiscal también debería estar listo para el futuro y atender las necesidades de la economía digital emergente en el país, agregó Chandrashekhar.

“La industria ha estado discutiendo los desafíos relacionados con los registros múltiples en cada estado y las complejidades asociadas que pueden surgir en el régimen GST”, dijo CP Gurnani, presidente y director ejecutivo de Nasscom y director gerente de Tech Mahindra Ltd.

“Confiamos en que, dado el compromiso del gobierno con la facilidad de hacer negocios, podremos abordar las preocupaciones de la industria en su totalidad”.

Las unidades de TI en zonas económicas especiales (SEZ) perderán algunas ventajas inherentes porque no hay provisión para exenciones de impuestos por adelantado en la factura de GST.

Como resultado, tendrán que solicitar los reembolsos por separado. Las unidades de SEZ han disfrutado de exenciones por adelantado hasta el momento.

Además, el cargo inverso de GST en la importación de servicios utilizados como insumo para los servicios que se exportan, podría llevar a un bloqueo en el capital de trabajo, anotó Nasscom.

“Todo lo que estamos diciendo es que, por procedimiento, no lo conviertas en una pesadilla. “No debería convertirse en algo negativo desde el punto de vista de la facilidad para hacer negocios”, dijo Chandrashekar. “Es importante que a medida que GST se implemente, también debería estar atento a mantener la facilidad de hacer negocios o al menos hacerlo más fácil, pero no difícil”.

GST no debe desviarse de su objetivo de mejorar la facilidad para hacer negocios en el país, dijo Abidali Z. Neemuchwala, director ejecutivo de Wipro Ltd, en un comunicado.

“En el proceso de implementación de GST a través de legislaciones, debemos asegurarnos colectivamente de que no se desvíe de la intención del Proyecto de Ley y de los principios fundamentales de este Gobierno para mejorar la facilidad de hacer negocios y reducir los litigios relacionados con los impuestos en la India”, dijo Neemuchwala. “Estoy seguro de que el gobierno se comprometerá de manera significativa con la industria en sus preocupaciones y llegará a un marco eficaz para la implementación de GST”.

Kris Gopalakrishnan, cofundador de Infosys Ltd. y presidente de Axilor Ventures, dio la bienvenida a la enmienda GST.

5 maneras en que GST impactará la tecnología de la información

El tan esperado proyecto de ley de GST que se espera que unifique y simplifique la estructura tributaria de la India, se implementará a partir del 1 de abril de 2017 y es probable que la mayoría de las industrias caigan bajo el manto de su impacto. Sin embargo, el sector de TI con servicios como el desarrollo de software, el desarrollo de aplicaciones móviles, el diseño de sitios web y más, es uno de los principales sectores que probablemente se verá afectado. Con la intención de salvaguardar la independencia financiera de los Estados y el Centro, el gobierno ha propuesto una estructura GST dual, según la cual el GST estatal y el GST central serán aplicables para cada suministro de bienes. Si bien en un nivel elemental esto puede parecer básico, el sector de TI puede tener algunos cambios formidables que deben ser sintonizados.

Tasa de impuesto

La tasa impositiva por servicio vigente en los servicios de TI es del 15%. Sin embargo, la tasa neutra de ingresos recomendada es de 15 a 15.5% y se espera que la tasa estándar sea de alrededor de 17 a 18%. Por lo tanto, el costo de los servicios de TI se elevará, especialmente para los clientes finales que generalmente no reclaman el crédito de ingreso de impuestos.

Bajo nuestra estructura impositiva actual, la venta de software empaquetado tiene derecho tanto al IVA (aproximadamente el 5%) como al impuesto de servicio (15%). El IVA sobre las ventas se dirige al gobierno estatal, mientras que el impuesto al servicio sobre el servicio sigue al gobierno central. También hay casos en que, junto con el IVA y el impuesto a los servicios, el impuesto especial también se aplica debido a la falta de claridad del gobierno. Sin embargo, se espera que una vez que se implemente el GST, la tasa impositiva promedio actual de alrededor de 25 a 35% se reduzca a alrededor de 18 a 25%.

Efecto en cascada de los impuestos

El efecto en cascada de los impuestos se abordará de manera efectiva bajo el régimen GST. Los comerciantes, bajo GST, serán elegibles para obtener el crédito de servicios como en el caso de los contratos AMC (Servicio de Mantenimiento Anual). En la actualidad, los proveedores de servicios de TI no pueden reclamar créditos de calidad, incluida la evaluación o el costo del acuerdo gastado para configurar la infraestructura de TI. Además, los servicios cargados por un proveedor de servicios de TI a un cliente que es un intermediario son un gasto incurrido para el proveedor de servicios de TI. Bajo GST, tanto los proveedores de servicios de TI como sus clientes serán elegibles para reclamar el crédito total de GST. Se espera que esto elimine los efectos en cascada de la estructura tributaria actual.

Cambio de proceso de negocio

Bajo GST, que es un impuesto basado en el destino, el impuesto es cobrado por el estado donde se consumirán los bienes o servicios. La mayoría de las empresas de TI están registradas solo con las autoridades de Impuestos del Servicio Central y, por lo general, todas las tareas de facturación y contabilidad se llevan a cabo desde una ubicación central. Bajo el régimen GST, los proveedores de servicios deben obtener el registro de todos los estados a los que atienden, es decir, todos los estados en los que tienen clientes. Esto se debe hacer para que el componente SGST (Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios) de IGST (Impuesto integrado a los bienes y servicios) se presta para los estados respectivos. Por lo tanto, los proveedores de servicios de TI tendrán que bifurcar sus servicios y facturar a sus clientes según la ubicación de consumo.

Esfera de eCommerce

Para los comerciantes de comercio electrónico, se espera que el GST aumente los costos administrativos. Además, dado que los e-tailers tienen cientos de vendedores en sus plataformas, aumenta significativamente la carga de cumplimiento. Los pequeños vendedores enfrentarán problemas de flujo de efectivo y reclamarán reembolsos por el impuesto pagado sobre los insumos, que la plataforma de comercio electrónico puede no admitir. La guía de recaudación de impuestos en origen (TCS) según GST aumentará la carga de trabajo de administración y documentación para las empresas de comercio electrónico.

Conformidad

La ley modelo de GST reconoce al menos 111 puntos de impuestos, lo que significa que las empresas de TI que prestan servicios en toda la India deberán solicitar el registro en hasta 37 jurisdicciones que incluirán 29 estados, siete territorios de unión y el Centro. Esto significa que las empresas de TI tendrán que registrarse y presentar informes de cumplimiento con hasta 111 puntos.

El camino por delante …

Si bien las nuevas disposiciones de la estructura GST, como los procesos de duración limitada y la claridad en las clasificaciones de descargas electrónicas, facilitarán el proceso de hacer negocios para las empresas de TI, aún existen varias inquietudes, especialmente las exenciones de impuestos, que deben abordarse. El gobierno debe garantizar que la legislación GST aborde los desafíos mencionados anteriormente para que la reforma se convierta en un éxito para el sector de TI.

Espero que sea de ayuda…

Gracias…

Impacto de GST en el sector de TI: –

La ley propuesta de Impuesto a los Bienes y Servicios (GST) tendrá un impacto significativo en la manera en que funcionan las empresas. Nos fijamos en el impacto de GST en las empresas en los campos de tecnología de la información (TI) y servicios de consultoría.

Impuestos sobre prestación de servicios.

Los negocios de consultoría se rigen actualmente por las disposiciones de la ley de impuestos de servicio. A partir del 1 de julio de 2017, se regirán por las disposiciones de la ley GST. Entre otros asuntos, la ley modelo de GST prescribe la naturaleza del impuesto que se aplicaría a los servicios prestados.

Sería relevante discutir las pautas del lugar de suministro. Si el suministro (es decir, la provisión) del servicio ocurre dentro de los límites de un estado, el proveedor del servicio debería cobrar el GST central (CGST) y el GST del estado (SGST) simultáneamente. Si el suministro se produce fuera de los límites de un estado, el GST integrado (IGST) se aplicaría al valor del suministro.

Este es un cambio significativo con respecto a la forma existente de recaudar el impuesto a los servicios, que es un solo impuesto de la India. En la era GST, el servicio.

Mejor facilidad para tomar crédito de entrada.

GST mejora en gran medida la capacidad de tomar créditos de insumos sobre los impuestos pagados sobre insumos que se utilizan en el fomento de las empresas. Esto significa que los proveedores de servicios podrán tomar el crédito de entrada de los impuestos pagados por los bienes que se utilizan para proporcionar el servicio de salida. A pesar de las restricciones propuestas por la ley modelo de GST, las entidades comerciales estarán en una posición mucho mejor para beneficiarse de los impuestos pagados para obtener insumos frente a las leyes de impuestos indirectos existentes.

Esto es especialmente relevante en el caso de las compañías de TI que invierten una cantidad significativa de dinero en infraestructura de tecnología tangible que están cubiertas por el Impuesto al Valor Agregado (IVA) o el Impuesto Central a las Ventas (CST). El gravamen del IVA / CST genera un aumento de los costos e impacta negativamente a las empresas. GST ha eliminado esta anomalía al absorber el IVA / CST y el impuesto de servicio bajo un solo impuesto. Este cambio será bienvenido por las empresas de TI.

Impacto en los sistemas contables y financieros.

GST también cambiaría la manera en que deben mantenerse los registros comerciales. Las compañías de TI, dada su experiencia en el uso de la tecnología, estarían mejor equipadas para enfrentar estos desafíos. Las transacciones comerciales se deben registrar teniendo en cuenta el requisito de la ley GST, especialmente con respecto al seguimiento de los impuestos de producción e insumos. Existen restricciones específicas en la utilización de créditos fiscales y se les debe prestar atención al establecer los sistemas financieros.

Además, se publican las normas que regulan las pautas de facturación. Muchas empresas de servicios han automatizado el sistema de generación de facturas. Estos sistemas deberán revisarse para cumplir con los requisitos de la ley GST.

Tratamiento de Exportaciones (Esperamos que cada Startup busque esta información)

Las exportaciones están actualmente ‘clasificadas como cero’. El término ‘calificación cero’ significa que el proveedor del servicio no tiene que cobrar y pagar impuestos sobre el valor de la exportación (es decir, las exportaciones están gravadas, pero al 0%). Sin embargo, el proveedor de servicios puede reclamar el reembolso de todos los impuestos que se pagan por los servicios consumidos como insumos (es decir, impuestos sobre los gastos elegibles del negocio). El gobierno ha dado este beneficio para incentivar las exportaciones. Sin embargo, existen ciertas dificultades prácticas para reclamar el reembolso de los impuestos sobre los insumos.

GST nos trae una gran noticia: no solo las exportaciones continúan con calificación cero, el procedimiento para reclamar el reembolso de GST de entrada se ha simplificado enormemente. La solicitud de reembolso se procesará automáticamente en línea. Esto tendrá un impacto positivo en los flujos de efectivo de los proveedores de servicios que participan en la exportación de servicios.

En conclusión, el segmento de servicios de consultoría se compone de una gran cantidad de empresas. Si bien hemos intentado resaltar el impacto de GST a un nivel muy amplio para la industria de servicios en su conjunto, un análisis de negocios individuales en detalle determinaría el impacto real de GST.

Sector de Tecnologías de la Información:

Tasa de impuesto:

Con la tasa de ingresos neutros recomendada del 15 al 15,5% y la tasa estándar sugerida del 17-18%, los servicios de TI definitivamente se gravarán a una tasa más alta que la tasa del impuesto a servicios vigente del 14,5%. Por lo tanto, a primera vista, parece que el costo de los servicios de TI aumentaría, especialmente para los clientes finales que no reclaman crédito de entrada.

En el caso de las ventas de software empaquetado, en la mayoría de los estados se aplica el IVA (~ 5%) y el Impuesto de servicio (14.5%), lo que lleva a la doble imposición, con una tasa efectiva del impuesto del 20% debido al doble impuesto y el impuesto sobre la renta efecto. Bajo GST, esto es probable que baje.

Eliminación del efecto cascada:

Los proveedores de servicios de TI, bajo GST podrían compensar el GST de entrada en la compra de los Bienes necesarios para configurar la infraestructura de TI necesaria con sus responsabilidades de salida de GST. Por lo tanto, a la larga, estos beneficios finalmente fluirán hacia los usuarios finales, ya que los proveedores de servicios de TI reducirían sus costos.

El software de TI actualmente atrae a Central Excise (para la fabricación de CD que contiene software), IVA (para la venta de esos CD) y Service Tax (para la venta de software en formato descargable electrónicamente). Bajo GST, esta doble imposición y el efecto en cascada se reducirían significativamente y los beneficios podrían acumularse para el usuario final en forma de precios más bajos.

Cambio de proceso de negocio:

El GST es un impuesto al consumo basado en el destino, es decir, los ingresos fiscales se acumularían para el gobierno estatal donde se consumen los servicios. En la actualidad, la mayoría de las empresas de servicios de TI están registradas solo con las autoridades de Impuestos del Servicio Central y toda la contabilidad y facturación se realiza desde una ubicación centralizada. Bajo el régimen de GST, se requerirá que el proveedor de servicios obtenga el registro para todos los estados donde se encuentra el cliente, ya que el componente SGST de IGST debe ser considerado para los estados respectivos. Los proveedores de servicios de TI también tendrían que bifurcar los servicios y facturar al cliente en el estado. Es decir, la determinación del punto de suministro utilizando proxies basados ​​en la ubicación u otro mecanismo se vuelve crucial. Esto es más engorroso para el proveedor de servicios de TI cuyos clientes tienen presencia pan-India. Esto trae complejidades adicionales relacionadas con la distribución de créditos GST (para suministros adquiridos centralmente) a las sucursales estatales.

Por ejemplo: un proveedor de servicios de TI ubicado en Bengaluru (Karnataka), cuyos servidores de TI están alojados en Chennai, Tamil Nadu y brindan servicios a un cliente de la India.

Dado que GST es un impuesto basado en el destino y el consumo, cualquier exportación de Bienes o Servicios fuera del país no atraerá un GST de salida. Por lo tanto, los exportadores de servicios de TI ubicados en STPI siempre tendrán reclamos de reembolso. Bajo el régimen de GST, estas reclamaciones de reembolso por los servicios recibidos tendrían que ser bifurcadas por el estado.

(Las opiniones expresadas aquí son de carácter personal)

GST India

Impacto de GST en el sector de TI


  1. Inscripción descentralizada; mayor cumplimiento (-ve)

El sector de servicios en la actualidad goza de un único servicio de registro para el pago de la responsabilidad tributaria por servicios. En GST, se requiere registro estatal. Por lo tanto, un mayor costo de cumplimiento tendrá un gran impacto en los actores del sector de TI.

2. Tributabilidad de las transacciones entre empresas (-ve)

Las transacciones entre compañías del grupo, principalmente entre HO y sucursales ahora estarán sujetas a impuestos netos y pueden llevar a un aumento del capital de trabajo y el bloqueo del crédito.

3. Confusión de doble gravamen (+ ve)

La demanda pendiente, tanto del IVA como del Impuesto al servicio sobre la oferta de software, se descartará bajo GST, ya que se clasificará como ‘servicios’.

4. Efecto en cascada (+ ve)

Múltiples impuestos a lo largo de la cadena con restricciones en los créditos fiscales se reducirán en gran medida en GST. El sector de servicios ahora podrá tomar el crédito del impuesto (IVA) pagado sobre los bienes de entrada. Los gravámenes como cess (SBC) para los cuales no había crédito disponible anteriormente serán subsumidos.

5. Complejidad en la determinación del lugar de suministro (-ve)

En el sector de TI, hay casos peculiares en los que es difícil determinar el lugar de suministro del servicio según las reglas establecidas. Por lo tanto, será un desafío identificar el estado en el que los ingresos deberían acumularse y ser propensos a los litigios. Ejemplo: servicios en la nube.

6. Disposiciones transitorias.

La revisión de contratos y acuerdos será de la mayor importancia para el sector de TI, en particular debido a la larga duración para la cual se ingresaron. Las implicaciones de GST deben analizarse para negociar los términos de dichos contratos abiertos para garantizar una transición sin problemas.

7. Acumulación de crédito – mecanismo ISD (-ve)

El registro descentralizado conducirá a la acumulación de créditos en lugares donde no hay o hay poca facturación de salida. En tal caso, se deberá obtener el registro de ISD para transferir los créditos comunes a múltiples ubicaciones.

Gracias !!

¿Qué es GST: –

El GST es un impuesto indirecto para toda la nación, lo que hará de la India un mercado común unificado. El impuesto sobre bienes y servicios es un impuesto integral, de múltiples etapas, basado en el destino, que se aplicará a cada valor agregado.

Impacto de GST en el sector de TI:

Tasas de Impuesto Bajo Impuestos Especiales / IVA / Impuesto de Servicio

Bajo el antiguo régimen fiscal, la venta de software empaquetado atrae tanto el IVA como el impuesto a los servicios. La tasa de IVA es de alrededor del 5% en los estados máximos y la tasa de impuesto de servicio es del 15%. Los impuestos especiales son más aplicables en el caso de la fabricación de productos de TI.

Ejemplo: si un software viene en un DVD o disco duro, entonces hay 3 impuestos que se le aplican.

  1. Impuesto especial para la fabricación de productos
  2. IVA en venta y
  3. El impuesto de servicio para dar servicio como software puede ser descargado muchas veces.

Todas estas complicaciones y la doble imposición se eliminarán bajo GST.

Impacto de GST

GST en el sector de TI atraerá un 18% en los servicios de software proporcionados por las compañías de software.

Las empresas

Todas las empresas se apresuran a sincronizar sus sistemas de contabilidad y ERP con GST. Esto significará un aumento en los valores de infraestructura y cambios en los sistemas de negocios.

Disponible ITC

Si bien hay un aumento importante en la infraestructura y los costos generales para las empresas, también hay buenas noticias en forma de ITC.

Los comerciantes que vendían bienes (pagando el IVA de salida) antes no podían reclamar el impuesto de servicio pagado en AMC por sus computadoras y software. Bajo GST, este ITC está disponible.

Las compañías de TI que administran servidores incurren en grandes gastos de capital en la compra de hardware y también en gastos de ingresos en reparación y mantenimiento. Ahora, el impuesto pagado sobre el hardware se puede establecer contra el impuesto pagado sobre los servicios y pequeñas partes de las reparaciones.

Rediseño de software empresarial

La mayor dificultad está en cambiar los sistemas de TI que necesitan coordinación entre los expertos en impuestos y los equipos de tecnología. En varios casos, parte del software de ERP que fueron otorgados por las carreras de TI tienen que ser rediseñados y actualizados con las nuevas reglas GST.

Las empresas están actualizando principalmente su software de planificación de recursos empresariales (ERP) y de contabilidad para adaptarse a las complejidades de calcular el GST. O bien requieren actualizar su software actual a la nueva versión o usar el software GST.

Exportación de Servicios

La exportación de tecnología de la información es una fuente importante de divisas, y India es el mayor exportador de servicios de TI.

Las exportaciones tienen una calificación de cero y los impuestos de entrada pagados se permitirán como reembolso.

La regla predeterminada para el lugar de suministro es la ubicación del destinatario del servicio si la dirección del destinatario está disponible.

Por lo tanto, los exportadores deben asegurarse de que la dirección del destinatario del servicio pueda presentarse ante las autoridades que lo soliciten. Los servicios ITES / IT típicos que están por debajo de la regla predeterminada serán consultoría de software, desarrollo de software, operaciones de BPO, etc. Esta regla también se aplicará a otros servicios como soporte / mantenimiento de software y servicios intermediarios, ya que no hay excepciones en el GST.

Freelancers

Los profesionales independientes que ofrecen servicios de software, como diseño de sitios web, desarrollo de aplicaciones, etc., pagaron anteriormente un impuesto de servicio del 15%. Esto ahora ha aumentado a 18% bajo GST.

Los siguientes son los problemas relacionados con GST que podrían afectar al sector de TI, según mi entendimiento de la ley modelo de GST:

Tasa de impuesto

En general, este sector está sujeto únicamente a la recaudación del impuesto a los servicios, que actualmente es del 15%, incluidos todos los impuestos.

A continuación … con la probabilidad de que la tasa de GST se fije en alrededor del 18%, según las últimas indicaciones, tendría un impacto leve en la carga fiscal general.

Eliminación del efecto en cascada

Un aspecto positivo importante del régimen GST sería la disponibilidad de crédito de CENVAT en insumos. En la actualidad, los proveedores de servicios, no pueden beneficiarse del crédito fiscal de entrada del IVA pagado en las entradas, pero pueden hacer uso de los servicios de entrada.

Bajo el régimen de GST, esto cambiaría, y tendríamos derecho a ingresar crédito fiscal en todos los bienes y servicios elegibles. El efecto en cascada de los impuestos se abordará de manera efectiva bajo el régimen GST.

Cambio de proceso de negocio

En la actualidad, la mayoría de las empresas de servicios de TI están registradas solo con las autoridades de Impuestos del Servicio Central y toda la contabilidad y la facturación se realizan desde una ubicación centralizada.

Bajo GST, los proveedores de servicios no tendrán una opción de Registro Centralizado y, por lo tanto, se les solicitará que presenten declaraciones mensuales y se evalúen por separado para cada estado desde donde operan.

Cumplimientos

Actualmente, los asesores fiscales de servicios deben presentar dos declaraciones en un año para informar el valor de los servicios prestados por ellos y la cantidad de crédito disponible / utilizado por ellos.

Bajo el régimen de GST, los proveedores de servicios deberán presentar 3 declaraciones mensuales y 2 declaraciones anuales, que en total ascenderían a 38 declaraciones con respecto a los suministros de bienes y servicios pasivos y recibidos.

Los sectores de TI tuvieron muchos problemas con las autoridades fiscales centrales y estatales anteriormente, que probablemente se resolverán en el régimen GST.

1: Fin de las controversias de Clasificación de Software

Hay muchas disputas en el régimen actual debido a la clasificación del software.

  • Los gobiernos estatales sostienen que el software es un bien, por lo tanto exige el IVA
  • El gobierno central afirma que el software es un servicio, por lo tanto, exige un impuesto sobre el servicio.

Por lo tanto, las industrias de TI sufrieron una doble imposición en sus negocios y terminaron pagando ambos impuestos en la mayoría de las situaciones.

Con GST, la disputa iría y pagarían GST a las tarifas apropiadas.

2: Más reembolsos en la exportación de servicios

La mayoría de las empresas de TI están exportando sus servicios. Recibían reembolsos solo de los impuestos centrales como el impuesto de aduanas, impuestos especiales y de servicio hasta ahora. Fue difícil conseguir la devolución del IVA. Ahora obtendrían un reembolso completo de los impuestos en el régimen de GST.

3: gran oportunidad de negocio en la India

Todo el procedimiento en el régimen GST se realiza en línea. Debe registrarse en línea y luego presentar todas las devoluciones en línea que contienen los detalles del nivel de factura. Esto significa una gran oportunidad para que las empresas de TI desarrollen el software GST para los millones de evaluaciones de GST y obtengan grandes beneficios. Infosys solo tiene Rs 1380 Crores de contrato de GSTN para desarrollar el software. Las oportunidades para el sector de TI son enormes en el régimen GST.

4: Hasta el 90% de reembolso provisional

Las leyes de GST han hecho disposiciones especiales de reembolso de la exportación del servicio, que serían aplicables a las empresas de TI que exportan su producto. El sector 54 (6) de la Ley GST establece: ‘.. el funcionario correspondiente puede, en el caso de cualquier reclamo de reembolso por un suministro de bienes o servicios con calificación cero o ambos hechos por personas registradas … reembolso con carácter provisional , noventa por ciento. del monto total así reclamado … y luego realizar un pedido … para la liquidación final de la solicitud de reembolso después de la debida verificación de los documentos proporcionados por el solicitante “.

Esta instalación aumentaría su competitividad ya que antes tardaba varios meses antes de que pudieran obtener los reembolsos después de la verificación de todos los documentos.

Impacto de GST en las empresas de marketing digital

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El impacto de GST en las empresas de marketing digital: ¿Conoce el impacto de GST en las empresas de marketing digital? Si no es así, aquí te ayudaremos a mejorar tu conocimiento. GST ha logrado atraer la mayor atención en los últimos tiempos y las razones son bastante obvias. Es beneficioso y perjudicial para diferentes sectores en nuestra nación. Aquí tendremos nuestro enfoque principal en las industrias de marketing digital.

Si usted es un oyente regular de las noticias, entonces podría estar al tanto de este gran cambio que nuestro gobierno puede hacer. está planeando traer. Este proyecto de ley estaba destinado a ser aprobado en los meses anteriores, pero no fue posible debido a algunas razones. Ahora, lo más probable es que esté en práctica a partir del primero de julio.

¿Qué significa GST?

GST significa Bienes, servicios e impuestos. Es un impuesto indirecto que será reemplazado por los diferentes impuestos estatales y centrales. Esto formará en un impuesto único y uniforme. Hay muchos sectores que tienen que pasar por más de 2 o 3 impuestos, pero después de la implementación de GST, solo habrá un impuesto. El objetivo principal de GST es racionalizar el régimen actual de impuestos indirectos que proporcionará un entorno económico estable favorable para el crecimiento y el desarrollo.

¿Cuáles son los diversos beneficios de los bienes, servicios e impuestos?

Cualquiera ni siquiera invertiría su tiempo en pensar en algo que no es beneficioso. GST causa muchos beneficios y daños a varias industrias en la nación. Los beneficios y desventajas de GST dependerán del tipo de producto que esté fabricando y su costo. A continuación se enumeran algunos de los beneficios de los bienes, servicios e impuestos.

  • Reemplazará todos los impuestos indirectos para formar un solo impuesto.
  • Un mercado con tasas de GST iguales en todo el país.
  • Impulsará el PIB ya que no habrá impuestos sobre los impuestos.
  • GST ampliará el gatito general de los impuestos.
  • Los diversos impuestos, como el Impuesto al consumo central, el IVA, el impuesto de servicio, etc. se formarán en uno, es decir, GST.

¿Cuál sería el impacto de GST en el negocio en línea y en la empresa de marketing digital?

El impacto depende de los productos y los costos de fabricación como se mencionó anteriormente. Los negocios en línea y el marketing digital tendrán un gran impacto después de este gran cambio en el sistema tributario. Si no está al tanto de estos cambios, aquí analizaremos algunos de los cambios que vendrán después de la implementación de GST.

  1. Después de la implementación de GST, habrá una facilidad para poner en marcha las cosas.
  2. Mayores exenciones al nuevo negocio en la industria.
  3. La simple tributación es una de las mayores ventajas e impactos en la industria del marketing digital.
  4. Habrá una reducción en el costo logístico.

Conclusión

Hay pros y contras a cada cambio y básicamente todo. Ningún cambio es aceptado fácilmente por todos y GST también es uno de esos cambios. Esto definitivamente mejorará el sistema tributario y la estructura de nuestro país. Las empresas de marketing digital y de negocios en línea tendrán un impacto positivo después de la implementación de GST. Si buscaba la información sobre el impacto de GST en las compañías de marketing digital, espero que esto le haya sido de alguna utilidad.

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El impuesto a los bienes y servicios (GST, por sus siglas en inglés) es posiblemente la reforma fiscal más comentada en los últimos tiempos y la India parece estar preparada para la transición a un régimen GST el próximo año.

Para resumir, con miras a preservar la autonomía fiscal de los gobiernos central y estatal, los legisladores indios han propuesto una estructura de “GST dual” en la cual se espera que cada suministro de bienes y servicios atraiga también un GST central. como Estado GST. Si bien a nivel conceptual esto parece simple, a continuación se presentan algunos aspectos clave que un proveedor de servicios en el sector de servicios de tecnología de la información (TI) debe evaluar desde una perspectiva de transición de GST.

Como en la fecha, no hay una indicación definitiva sobre cuál será la tasa de GST. Si bien se está discutiendo una tasa de GST combinada del 27 por ciento en el contexto de los bienes, algunos informes indican que los servicios podrían atraer una tasa más baja, al menos, en los años iniciales de GST. Sea como sea, debería ser razonable inferir que la tasa de GST para los servicios probablemente sea más alta que la tasa actual del 12.36 por ciento.

Además de un cambio potencial en la tasa de impuestos, en los servicios de fijación de precios bajo GST, es posible que un proveedor de servicios necesite evaluar una reducción en el costo de la prestación de servicios, así como la capacidad del cliente para absorber el GST cargado en el suministro. A modo de ilustración, hoy en día, un proveedor de servicios de TI no puede reclamar créditos del impuesto al valor agregado / impuesto a las ventas incurrido al crear su infraestructura de TI y el impuesto a los servicios cobrado por el proveedor de servicios de TI a un cliente que es un comerciante, es un costo para tal comerciante

Sin embargo, bajo GST, tanto el proveedor del servicio como su cliente en el ejemplo anterior deben estar en condiciones de reclamar el crédito total de GST. Esto puede proporcionar una ventana de oportunidad para que el proveedor de servicios aproveche la eficiencia fiscal y recupere beneficios adicionales en el suministro. Por otro lado, los suministros para un consumidor final o el gobierno u otros sectores no sujetos a impuestos implicarían que el cliente no pudiera hacer uso del crédito GST y, por lo tanto, causar posibles presiones de precios. Asimismo, es relevante el impacto en el flujo de efectivo que un proveedor de servicios puede necesitar para presupuestar a la luz de un aumento en el pago de impuestos en las adquisiciones.

Si bien los precios apropiados sin duda serían críticos, lo que se espera que sea aún más crítico para los proveedores de servicios en general y para los proveedores de servicios de TI en particular es el impacto de posibles incumplimientos descentralizados bajo GST.

Para resumir, bajo GST, mientras se espera que un suministro de servicios intraestatal atraiga GST central más el GST estatal, se espera que un suministro de servicios interestatal atraiga un GST integrado o IGST (que es una combinación de GST central y estatal). GST). Lo que asume importancia en este esquema de cosas es identificar el Estado relevante que puede reclamar al Estado GST en una oferta de servicios. Se espera que el ‘lugar de suministro de servicios’ esté determinado por un conjunto específico de reglas que estén en cierta medida alineadas con las normas actualmente vigentes para determinar el ‘lugar de prestación de servicios’ en el contexto del suministro transfronterizo de servicios. dentro y desde la india.

Hoy en día, la mayoría de los proveedores de servicios de TI tienen una presencia en múltiples ubicaciones, y el modo preferido de cumplimiento tributario del servicio se realiza de forma centralizada desde una única ubicación. Un proveedor de servicios de TI disfruta de la ventaja de contar con créditos de entrada, emitir facturas de salida, cumplir con la obligación tributaria del servicio y solicitar reembolsos, todo de forma centralizada.

A diferencia de pagar el impuesto de servicio a una sola autoridad jurisdiccional tributaria de servicio, el proveedor del servicio bien puede estar obligado a pagar GST (GST estatal, GST central, IGST, según corresponda) a las autoridades de GST en varios Estados. Lo que actualmente no está claro es si las reglas estipularán que el proveedor de servicios pague un IGST sobre dichos suministros desde su ubicación o en efecto exija que el proveedor de servicios obtenga un registro de GST en cada estado relevante (especialmente en el caso de servicios que se gravan en función de la ubicación de su desempeño). De cualquier manera, el proveedor de servicios tendría que asignar el lugar de suministro relevante para cada uno de sus suministros e informar de la misma base de cumplimiento. Un aspecto relacionado importante a este respecto es que el proveedor de servicios se asegure de que los créditos GST relacionados con los suministros se capturen y se utilicen en la ubicación desde donde se paga el GST de salida.

Se puede esperar que la cuestión de determinar el lugar de suministro adquiera más importancia en el contexto de los servicios de TI proporcionados a los clientes con presencia pan-India. En caso de que el concepto de suministro y facturación centralizados sufra un cambio bajo el GST, un proveedor de servicios de TI involucrado en la implementación de sistemas ERP en las sucursales de un cliente en 20 estados puede estar obligado a dividir el pago del GST en los 20 estados. En el reverso, el mismo proveedor de servicios de TI que solicita licencias de software para sus sucursales en 6 estados ahora puede requerir que emita 6 órdenes de compra a su proveedor para asegurar que se cargue el GST apropiado en cada una de las adquisiciones.

A menos que los poderes simples sean fijos para determinar el ‘lugar’ o el estado de suministro, podrían surgir varias complejidades en la forma de tributación de los servicios de TI. Un ejemplo clásico es la prestación de servicios en la nube por parte de una empresa de TI con sede en un Estado, desde una infraestructura alojada en otro Estado hasta clientes ubicados en varios otros Estados. Se espera que se prescriban proxies claros y específicos para determinar el lugar de imposición de impuestos de dichos servicios que involucran activos y personas de diferentes estados que se unen para brindar servicios a los clientes en un tercer estado.

Si bien existe cierta especulación sobre la retención de los cumplimientos centralizados para el GST central, ya que los acatamientos estatales se limitan al GST estatal, el mantenimiento de los libros de cuentas del estado, así como las auditorías, investigaciones y evaluaciones en todos los estados (donde el proveedor del servicio tiene presencia). ) podría aumentar la carga de cumplimiento de los proveedores de servicios.

En un asunto relacionado, los exportadores de servicios de TI bajo el esquema del Parque Tecnológico de Software (‘STP’), actualmente cargados con reclamos recurrentes de devolución de impuestos al servicio, bien podrían ver un aumento en el número así como la cantidad de dichos reclamos de reembolso bajo el registro de GST. Debido a que solo se espera que continúe la exención de arancel aduanero para estos exportadores, no se puede descartar la posibilidad de reclamos de reembolso a nivel estatal para GST central, GST estatal e IGST para bienes, así como servicios, bajo GST. En caso de que esto ocurra, es posible que se deba volver a evaluar la justificación de operar bajo el esquema STP.

Ninguna discusión sobre el sector de servicios de TI estaría completa sin una referencia a la doble imposición de los suministros electrónicos de software tanto como bienes en virtud de la ley del IVA como como servicios en virtud de la ley de impuestos de servicio. Si bien este sector espera que GST ponga fin a este régimen de doble recaudación, lo mismo dependería de una clasificación clara del suministro de software electrónico, ya sea como “bueno” o como “servicio”. A falta de esto, este debate bien podría continuar bajo GST en la medida en que el lugar de suministro así como la tasa de GST varíe para bienes y servicios.

Si bien se está avanzando significativamente hacia el registro de GST, se espera que la metodología propuesta de tributación de los servicios se divulgue pronto para que los proveedores de servicios puedan prepararse para la misma, y ​​lo que es más importante, cuando sea necesario, participar en una discusión con el legislador para asegurar una transición sin problemas a GST.

Hola, este es Jatin Kapoor y he descrito las siguientes cinco formas en que GST impacta en el Sector de TI:

Tasa de impuesto

La tasa impositiva por servicio vigente en los servicios de TI es del 15%. Sin embargo, la tasa neutra de ingresos recomendada es de 15 a 15.5% y se espera que la tasa estándar sea de alrededor de 17 a 18%. Por lo tanto, el costo de los servicios de TI se elevará, especialmente para los clientes finales que generalmente no reclaman el crédito de ingreso de impuestos.

Bajo nuestra estructura impositiva actual, la venta de software empaquetado tiene derecho tanto al IVA (aproximadamente el 5%) como al impuesto de servicio (15%). El IVA sobre las ventas se dirige al gobierno estatal, mientras que el impuesto al servicio sobre el servicio sigue al gobierno central. También hay casos en que, junto con el IVA y el impuesto a los servicios, el impuesto especial también se aplica debido a la falta de claridad del gobierno. Sin embargo, se espera que una vez que se implemente la devolución del GST, la tasa impositiva promedio actual de alrededor del 25–35% se reduzca a alrededor del 18–25%.

Efecto en cascada de los impuestos

El efecto en cascada de los impuestos se abordará de manera efectiva bajo el régimen GST. Los comerciantes, bajo GST, serán elegibles para obtener el crédito de servicios como en el caso de los contratos AMC (Servicio de Mantenimiento Anual). En la actualidad, los proveedores de servicios de TI no pueden reclamar créditos de calidad, incluida la evaluación o el costo del acuerdo gastado para configurar la infraestructura de TI. Además, los servicios cargados por un proveedor de servicios de TI a un cliente que es un intermediario son un gasto incurrido para el proveedor de servicios de TI. Bajo GST Return, tanto los proveedores de servicios de TI como sus clientes serán elegibles para reclamar el crédito total de GST. Se espera que esto elimine los efectos en cascada de la estructura tributaria actual.

Cambio de proceso de negocio

Bajo GST, que es un impuesto basado en el destino, el impuesto es cobrado por el estado donde se consumirán los bienes o servicios. La mayoría de las empresas de TI están registradas solo con las autoridades de Impuestos del Servicio Central y, por lo general, todas las tareas de facturación y contabilidad se realizan desde una ubicación central. Bajo el régimen GST, los proveedores de servicios deben obtener el registro de todos los estados a los que atienden, es decir, todos los estados en los que tienen clientes. Esto se debe hacer para que el componente SGST (Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios) de IGST (Impuesto integrado a los bienes y servicios) se presta para los estados respectivos. Por lo tanto, los proveedores de servicios de TI tendrán que bifurcar sus servicios y facturar a sus clientes según la ubicación de consumo.

Esfera de eCommerce

Para los comerciantes de comercio electrónico, se espera que el retorno GST aumente los costos administrativos. Además, dado que los e-tailers tienen cientos de vendedores en sus plataformas, aumenta significativamente la carga de cumplimiento. Los pequeños vendedores enfrentarán problemas de flujo de efectivo y reclamarán reembolsos por el impuesto pagado sobre los insumos, que la plataforma de comercio electrónico puede no admitir. La guía de recaudación de impuestos en origen (TCS) según GST aumentará la carga de trabajo de administración y documentación para las empresas de comercio electrónico.

Conformidad

La ley modelo de devolución de GST reconoce al menos 111 puntos de impuestos, lo que significa que las empresas de TI que prestan servicios en toda la India deberán solicitar el registro en hasta 37 jurisdicciones que incluirán 29 estados, siete territorios de unión y el Centro. Esto significa que las empresas de TI tendrán que registrarse y presentar informes de cumplimiento con hasta 111 puntos.

El camino por delante …

Si bien las nuevas disposiciones de la estructura GST, como los procesos de duración limitada y la claridad en las clasificaciones de descargas electrónicas, facilitarán el proceso de hacer negocios para las empresas de TI, aún existen varias inquietudes, especialmente las exenciones de impuestos, que deben abordarse. El gobierno debe garantizar que la legislación de GST Return aborde los desafíos mencionados anteriormente para que la reforma se convierta en un éxito para el sector de TI. Deskera ERP, al ser el primer software listo para GST de la India, tiene en cuenta todos los impuestos aplicables que se encuentran bajo la cobertura del Indian GST y se puede conectar fácilmente para adaptarse a los próximos requisitos fiscales.

Si bien los precios apropiados sin duda serían críticos, lo que se espera que sea aún más crítico para los proveedores de servicios en general y para los proveedores de servicios de TI en particular es el impacto de posibles incumplimientos descentralizados bajo GST.

Hoy en día, la mayoría de los proveedores de servicios de TI tienen una presencia en múltiples ubicaciones, y el modo preferido de cumplimiento tributario del servicio se realiza de forma centralizada desde una única ubicación. Un proveedor de servicios de TI disfruta de la ventaja de contar con créditos de entrada, emitir facturas de salida, cumplir con la obligación tributaria del servicio y solicitar reembolsos, todo de forma centralizada.

A diferencia de pagar el impuesto de servicio a una sola autoridad jurisdiccional tributaria de servicio, el proveedor del servicio bien puede estar obligado a pagar GST (GST estatal, GST central, IGST, según corresponda) a las autoridades de GST en varios Estados. Lo que actualmente no está claro es si las reglas estipularán que el proveedor de servicios pague un IGST sobre dichos suministros desde su ubicación o en efecto exija que el proveedor de servicios obtenga un registro de GST en cada estado relevante (especialmente en el caso de servicios que se gravan en función de la ubicación de su desempeño). De cualquier manera, el proveedor de servicios tendría que asignar el lugar de suministro relevante para cada uno de sus suministros e informar de la misma base de cumplimiento. Un aspecto relacionado importante a este respecto es que el proveedor de servicios se asegure de que los créditos GST relacionados con los suministros se capturen y se utilicen en la ubicación desde donde se paga el GST de salida.

Sepa másLegislación con impacto de largo alcance en las organizaciones

El tan esperado proyecto de ley de GST Software, que se espera que unifique y simplifique la estructura tributaria de la India, se implementará a partir del 1 de abril de 2017 y es probable que la mayoría de las industrias caigan bajo el manto de su impacto. Sin embargo, el sector de TI con servicios como el desarrollo de software, el desarrollo de aplicaciones móviles, el diseño de sitios web y más, es uno de los principales sectores que probablemente se verá afectado. Con la intención de salvaguardar la independencia financiera de los Estados y el Centro, el gobierno ha propuesto una ESTRUCTURA DE GST DUAL, según la cual el GST estatal y el GST central serán aplicables para cada suministro de bienes. Si bien en un nivel elemental esto puede parecer básico, el sector de TI puede tener algunos cambios formidables que deben ser sintonizados.

Hemos compilado una lista de las cinco formas en que la implementación de GST impactará en el sector de TI:

Tasa de impuesto

La tasa impositiva por servicio vigente en los servicios de TI es del 15%. Sin embargo, la tasa neutra de ingresos recomendada es de 15 a 15.5% y se espera que la tasa estándar sea de alrededor de 17 a 18%. Por lo tanto, el costo de los servicios de TI se elevará, especialmente para los clientes finales que generalmente no reclaman el crédito de ingreso de impuestos.

Bajo nuestra estructura impositiva actual, la venta de software empaquetado tiene derecho tanto al IVA (aproximadamente el 5%) como al impuesto de servicio (15%). El IVA sobre las ventas se dirige al gobierno estatal, mientras que el impuesto al servicio sobre el servicio sigue al gobierno central. También hay casos en que, junto con el IVA y el impuesto a los servicios, el impuesto especial también se aplica debido a la falta de claridad del gobierno. Sin embargo, se espera que una vez que se implemente el GST, la tasa impositiva promedio actual de alrededor de 25 a 35% se reduzca a alrededor de 18 a 25%.

Efecto en cascada de los impuestos

El efecto en cascada de los impuestos se abordará de manera efectiva bajo el régimen GST. Los comerciantes, bajo GST, serán elegibles para obtener el crédito de servicios como en el caso de los contratos AMC (Servicio de Mantenimiento Anual). En la actualidad, los proveedores de servicios de TI no pueden reclamar créditos de calidad, incluida la evaluación o el costo del acuerdo gastado para configurar la infraestructura de TI. Además, los servicios cargados por un proveedor de servicios de TI a un cliente que es un intermediario son un gasto incurrido para el proveedor de servicios de TI. Bajo GST, tanto los proveedores de servicios de TI como sus clientes serán elegibles para reclamar el crédito total de GST. Se espera que esto elimine los efectos en cascada de la estructura tributaria actual.

Cambio de proceso de negocio

Bajo GST, que es un impuesto a los impuestos basado en el destino, es recaudado por el estado donde se consumirán los bienes o servicios. La mayoría de las empresas de TI están registradas solo con las autoridades de Impuestos del Servicio Central y, por lo general, todas las tareas de facturación y contabilidad se llevan a cabo desde una ubicación central. Bajo el régimen GST, los proveedores de servicios deben obtener el registro de todos los estados a los que atienden, es decir, todos los estados en los que tienen clientes. Esto se debe hacer para que el componente SGST (Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios) de IGST (Impuesto integrado a los bienes y servicios) se presta para los estados respectivos. Por lo tanto, los proveedores de servicios de TI tendrán que bifurcar sus servicios y facturar a sus clientes según la ubicación de consumo.

Esfera de E-Commerce

Para los comerciantes de comercio electrónico, se espera que el GST aumente los costos administrativos. Además, dado que los e-tailers tienen cientos de vendedores en sus plataformas, aumenta significativamente la carga de cumplimiento. Los pequeños vendedores enfrentarán problemas de flujo de efectivo y reclamarán reembolsos por el impuesto pagado sobre los insumos, que la plataforma de comercio electrónico puede no admitir. La guía de recaudación de impuestos en origen (TCS) según GST aumentará la carga de trabajo de administración y documentación para las empresas de comercio electrónico.

Conformidad

La ley modelo de GST reconoce al menos 111 puntos de impuestos, lo que significa que las empresas de TI que prestan servicios en toda la India deberán solicitar el registro en hasta 37 jurisdicciones que incluirán 29 estados, siete territorios de unión y el Centro. Esto significa que las empresas de TI tendrán que registrarse y presentar informes de cumplimiento con hasta 111 puntos.

GST es un impuesto basado en el destino. En la actualidad, los servicios se gravan en el lugar de la prestación, mientras que en GST se gravan en el lugar de consumo. Por lo tanto, en el caso de los servicios interestatales, el impuesto finalmente iría al estado consumidor. Así, el procedimiento aumentará sustancialmente el cumplimiento.

Por lo tanto, GST, una vez introducido, creará un mercado común a lo largo y ancho del país, algo que nos ha eludido desde hace mucho tiempo. Por lo tanto, el tamaño del mercado dejará de estar limitado por las consideraciones fiscales.

Lea más detalles sobre GST en los siguientes blogs

GST por HKVK (GST por HKVK)

Anteriormente debido a obligaciones de cumplimiento innumerables, impuestos en cascada y múltiples impuestos; El régimen del IVA / impuesto a los servicios en la India parecía ser un poco complicado. Bajo el régimen de GST, todas estas obligaciones se han resuelto y los procedimientos ahora son más fáciles de manejar; por lo tanto, GST ha resultado en un régimen fiscal más simple y el sector de mayor beneficio después de la implicación de GST en la India es el sector de TI.

Eliminación de doble imposición bajo GST

Bajo el antiguo régimen fiscal, tanto el IVA como el impuesto sobre el servicio se aplicaron a la venta de software empaquetado. La tasa de IVA fue de alrededor del 5% en el máximo de los estados y la tasa de impuesto de servicio fue del 15%. En la fabricación de los productos de TI, existía un impuesto más denominado impuesto especial. Entonces, antes de la implementación de GST, si un software se vende en forma de CD, DVD o disco duro, entonces se cobraban tres impuestos sobre su venta. Éstas eran:

IVA a la venta

Impuesto de servicio por prestación de servicio como software

Impuesto especial para la fabricación del producto

Así que estos impuestos crearon el problema de la doble imposición antes de GST, y todas esas complicaciones ahora se eliminan después de la implementación de GST.

El suministro de bienes y servicios en forma de servicios de software u otros servicios electrónicos atrae hasta el 18% de los impuestos bajo el régimen GST. Se espera que el costo de suministro de servicios de software provistos por las compañías de software aumente según la ley GST.

Necesidad de herramientas de cumplimiento.

Para sincronizar con GST en India, todas las empresas, ya sea a pequeña o gran escala, se están preparando para configurar sus sistemas de contabilidad y ERP para enfrentar los procedimientos de cumplimiento. Esto ha incrementado los costos de infraestructura y ha hecho cambios en los sistemas de negocios. Las compañías de gran escala han establecido varios equipos para manejar todas las actividades técnicas o financieras y han contratado empleados técnicos y con experiencia para manejar todas las actividades realizadas en línea utilizando un software GST dinámico.

Disponible ITC post GST

Sí, todas las empresas deben enfrentar un aumento significativo en la infraestructura y los costos generales de las empresas; aún así, llegó una noticia importante después de la implicación de GST en forma de ITC. Los comerciantes que venden productos y pagan el IVA de salida ahora pueden reclamar su impuesto de servicio pagado en AMC para sus computadoras y software.

El tan esperado proyecto de ley de GST que se espera que unifique y simplifique la estructura tributaria de la India, se implementará a partir del 1 de abril de 2017 y es probable que la mayoría de las industrias caigan bajo el manto de su impacto. Sin embargo, el sector de TI con servicios como el desarrollo de software, el desarrollo de aplicaciones móviles, el diseño de sitios web y más, es uno de los principales sectores que probablemente se verá afectado. Con la intención de salvaguardar la independencia financiera de los Estados y el Centro, el gobierno ha propuesto una estructura GST dual, según la cual el GST estatal y el GST central serán aplicables para cada suministro de bienes. Si bien en un nivel elemental esto puede parecer básico, el sector de TI puede tener algunos cambios formidables que deben ser sintonizados.

Conozca más sobre el software GST en la India .

Hemos compilado una lista de las cinco formas en que la implementación de GST impactará en el sector de TI:

Tasa de impuesto

La tasa impositiva por servicio vigente en los servicios de TI es del 15%. Sin embargo, la tasa neutra de ingresos recomendada es de 15 a 15.5% y se espera que la tasa estándar sea de alrededor de 17 a 18%. Por lo tanto, el costo de los servicios de TI se elevará, especialmente para los clientes finales que generalmente no reclaman el crédito de ingreso de impuestos.

Bajo nuestra estructura impositiva actual, la venta de software empaquetado tiene derecho tanto al IVA (aproximadamente el 5%) como al impuesto de servicio (15%). El IVA sobre las ventas se dirige al gobierno estatal, mientras que el impuesto al servicio sobre el servicio sigue al gobierno central. También hay casos en que, junto con el IVA y el impuesto a los servicios, el impuesto especial también se aplica debido a la falta de claridad del gobierno. Sin embargo, se espera que una vez que se implemente el GST, la tasa impositiva promedio actual de alrededor de 25 a 35% se reduzca a alrededor de 18 a 25%.

Efecto en cascada de los impuestos

El efecto en cascada de los impuestos se abordará de manera efectiva bajo el régimen GST. Los comerciantes, bajo GST, serán elegibles para obtener el crédito de servicios como en el caso de los contratos AMC (Servicio de Mantenimiento Anual). En la actualidad, los proveedores de servicios de TI no pueden reclamar créditos de calidad, incluida la evaluación o el costo del acuerdo gastado para configurar la infraestructura de TI. Además, los servicios cargados por un proveedor de servicios de TI a un cliente que es un intermediario son un gasto incurrido para el proveedor de servicios de TI. Bajo GST, tanto los proveedores de servicios de TI como sus clientes serán elegibles para reclamar el crédito total de GST. Se espera que esto elimine los efectos en cascada de la estructura tributaria actual.

Cambio de proceso de negocio

Bajo GST, que es un impuesto basado en el destino, el impuesto es cobrado por el estado donde se consumirán los bienes o servicios. La mayoría de las empresas de TI están registradas solo con las autoridades de Impuestos del Servicio Central y, por lo general, todas las tareas de facturación y contabilidad se llevan a cabo desde una ubicación central. Bajo el régimen GST, los proveedores de servicios deben obtener el registro de todos los estados a los que atienden, es decir, todos los estados en los que tienen clientes. Esto se debe hacer para que el componente SGST (Impuesto Estatal sobre Bienes y Servicios) de IGST (Impuesto integrado a los bienes y servicios) se presta para los estados respectivos. Por lo tanto, los proveedores de servicios de TI tendrán que bifurcar sus servicios y facturar a sus clientes según la ubicación de consumo.

Esfera de eCommerce

Para los comerciantes de comercio electrónico, se espera que el GST aumente los costos administrativos. Además, dado que los e-tailers tienen cientos de vendedores en sus plataformas, aumenta significativamente la carga de cumplimiento. Los pequeños vendedores enfrentarán problemas de flujo de efectivo y reclamarán reembolsos por el impuesto pagado sobre los insumos, que la plataforma de comercio electrónico puede no admitir. La guía de recaudación de impuestos en origen (TCS) según GST aumentará la carga de trabajo de administración y documentación para las empresas de comercio electrónico.

Conformidad

La ley modelo de GST reconoce al menos 111 puntos de impuestos, lo que significa que las empresas de TI que prestan servicios en toda la India deberán solicitar el registro en hasta 37 jurisdicciones que incluirán 29 estados, siete territorios de unión y el Centro. Esto significa que las empresas de TI tendrán que registrarse y presentar informes de cumplimiento con hasta 111 puntos.

El sector de TI puede esperar un gran cambio en términos de expansión del centro de datos, toneladas y toneladas de transacciones que se manejan, soluciones de software precisas y sin errores. Principales implicaciones de los sistemas de contabilidad financiera como ERP, SAP, Oracle Business suite, TALLY, Saral Accounting, FACE, RAMCO ERP, Quick books, ERPNext, Microsoft Navigation ERP, Odoo, Sage Accounting, por nombrar algunos. Módulos como Ventas, GL, Compras, Inventarios, Contabilidad e impuestos: ¡GST los toca TODOS!

El impacto de GST en los sistemas de TI es enorme. Teniendo esto en cuenta, GSTN ya ha incluido en la lista a 34 empresas como GST Suvidha Provider (GSP) que ayudarán a una transición más fluida a la red de GST. Los sistemas ERP existentes, los módulos de contabilidad financiera, etc. no son compatibles con GST, GSP puede ayudar a analizar la infraestructura de TI actual y hacer que sean compatibles con GST. La otra opción es optar por el software de cumplimiento GST que ofrecen los GSP. No existe una solución estándar para la transición de GST, debe personalizarse según el examen de la situación actual de TI en cualquier organización.

El GST (Impuesto sobre bienes y servicios) de la India aportará positivamente la digitalización completa y ha hecho que el proceso de presentación de declaraciones sea más complejo. Nombrado como proveedor líder de tecnología – GSP (GST Suvidha Provider), Cygnet asiste en una transición sin problemas.

El impacto de GST en los productos y servicios de TI es el gran cambio en las tasas impositivas o podemos decir que las tasas impositivas de los productos y servicios de TI aumentan.

  • La tasa de impuestos en muchos artículos que se utilizan en las industrias de TI se ha incrementado al 28%. Anteriormente, era solo del 18%.
  • La tasa impositiva sobre servicios de software, CD de software y otro software empaquetado electrónico se ha incrementado del 15% al ​​18%.
  • El costo de la infraestructura de las industrias de TI se ha incrementado debido a la obligación de organizar el hardware y el software para que sus sistemas cumplan con las normas GST.
  • Existe una tasa cero bajo GST en la exportación de diversos servicios relacionados con TI, como consultoría y servicios BPO.
  • La tasa impositiva aplicada a los profesionales independientes que venden diversos servicios de TI se ha incrementado del 15% al ​​18%.
  • Software GST Esta instalación ha evolucionado después de que GST haya ayudado a las empresas de TI en un flujo de trabajo adecuado.

Escritores independientes

Los servicios de TI están sujetos a tres formatos diferentes de impuestos: el IVA (según lo exige el gobierno del estado), el impuesto a los servicios (según lo requiere el gobierno central) y los impuestos especiales. En el sector de TI, la tasa del impuesto a los servicios es del 15%. Conforme a la Ley GST 2017, los servicios de TI serán más caros y los gastos correrán a cargo de los clientes finales. El IVA se cobra al 5%. Se espera que luego de la implementación de la Ley GST de 2017, la tasa impositiva promedio bajará de 7 a 10% de la tasa impositiva actual.

GST es el impuesto a los bienes y servicios que se cobra a nivel estatal. Bajo la ley GST, los sectores de TI tendrán que registrarse en diferentes estados en los que tengan clientes a los que estén prestando sus servicios. Los servicios de TI facturarán a cada cliente por separado de acuerdo con el estado en el que residen o trabajan. Los servicios de TI deben completar el registro específico del estado para que se pueda imponer el componente SGST (Impuesto estatal sobre bienes y servicios).

Tenemos un blog completo y un libro electrónico dedicado a GST y su impacto en la industria de servicios en general. Verifique aquí (blog) GST Impacto en los proveedores de servicios de software – Pi.TEAM – Finanzas simplificadas y libro electrónico aquí https://www.pi.team/blog/topics/

Ahora, sobre el impacto (solo un extracto del blog) –

Bajo la influencia de GST, las compañías de software deberán presentar tres declaraciones de impuestos de servicio, es decir, GST estatal, GST integrado y GST central para cada estado. Por el contrario, NASSCOM, que es un grupo de TI y software, apeló al consejo de GST para contemplar un proceso de registro único. Explicó que la facturación múltiple por los servicios prestados en virtud de un solo contrato de varias ubicaciones podría poner en juego la competitividad global del sector. Además, GST Network (GSTN) ya ha preparado una lista de 34 compañías como GST Suvidha Provider (GSP) que ayudarán en la adaptación sin fricción a la red GST.